Ett sätt för arbetsgivare att visa anställda extra uppskattning är att ge dem en julgåva. Det har blivit mer regel än undantag att ge en gåva till anställda vid jul och högtider.
Förra året höjdes beloppet för skattefri julgåva till anställda till 550 kr inklusive skatt, 440 kr exklusive skatt. Detta gäller fortfarande år för julgåva till företag 2025.
Vi har flera olika Gåvokort som passar perfekt som julgåva till anställda. Här hittar du flera gåvokort med ett värde om 440 kr eller lägre.
Vad finns det för skattemässiga regler som man bör känna till? Vilka slags julgåvor är egentligen avdragsgilla för ett företag? Huvudregeln är att gåvor till anställda är skattepliktiga och ska betraktas som en inkomst.
Men det finns några skattepliktiga undantag för dig som vill ge en gåva till anställda!
Julgåvor till anställda under juletiden är skattefria för de anställda så länge som värdet inte överskrider 550 kronor, inklusive moms. Detta innebär att de anställda inte behöver betala skatt på gåvan.
Det är viktigt att notera att kostnader för administration och transport av julgåvor inte räknas med i det totala värdet av gåvan.
Julklappar till anställda är skattefri för och avdragsgilla för arbetsgivaren så länge värdet inte överstiger 550 kronor inkl moms.
I värdet räknas inte frakt eller administrativa kostnader in.
Gåvan får inte vara kontanter eller presentkort som kan bytas mot pengar. Gåvokort räknas inte som presentkort då det finns ett bestämt urval av gåvor att välja mellan vilket gör dessa till en perfekt julgåva.
Du behöver ge julklapp till alla anställda i en grupp för att det ska räknas som en skattefri gåva.
Nej i summan för skattefri julgåva ingår inte fraktkostnader. Exempelvis om ni köper Vinga Regal som har ett värde på 440 kr exklusive moms samt en fraktkostnad för frakt av gåva till mottagaren om 79 kr exklusive moms går denna inom gränsen för skattefri julgåva.
Att få gåvokort som julklapp från en leverantör uppskattas förstås också och du som företagare vill säkert visa din uppskattning mot dina kunder precis lika mycket som mot din personal. En gåva vid jul passar extra bra både för svenska och utländska kunder. Företag kan förstås ge bort en julpresent eller ett gåvokort till kunder men denna gåva blir då skattepliktigt.
För att en gåva till kund ska vara avdragsgill måste den vara antingen:
En reklamgåva: Julgåvor till kunder är alltså som regel inte avdragsgilla förutom enklare reklampresenter som är av mindre värde. Dessa produkter ska dessutom ha en direkt anknytning till företagets verksamhet eller handla om enklare reklam- eller presentartikel. Det kan exempelvis vara pennor, handdukar, musmattor eller almanackor med företagets logga på. För att reklamgåvorna ska vara avdragsgilla gäller dessutom att de lämnas till ett större antal kunder.
Skatteverket anger att avdrag för reklamgåvor kan göras med skäligt belopp. Med det menar de ett belopp på högst 300 kronor eller 300 kronor plus moms. Beloppsgränsen är alltså lägre än andra gåvor och kanske signalerar just det för en enklare form av reklampresent eller profilprodukt? En julgåva till en kund är annars, oavsett skatteregler, ett fint sätt att bekräfta en bra kundrelation.
En representationsgåva: uppvaktning i samband med affärshändelse för kund/affärspartner, men ej i första hand en gåva vid högtid utan koppling till affärshändelse.
Den ska lämnas i omedelbar anslutning till ett representationstillfälle så att utgiften kan kopplas till sammanhanget. Exempel på representationsgåvor kan till exempel vara en chokladask, bok eller blomma.
För representationsgåvor får man göra avdrag med 180 kr plus moms. Kostar gåvan mer än så är den överskjutande summan inte avdragsgill.
Skatteverket räknar representationsgåvor som ges vid helger eller personliga högtidsdagar som en personlig generositet och avdrag medges inte. En dyrbar gåva kan till och med bedömas som muta.
Julgåva i enskild firma: Har du enskild firma får du visserligen ge dina anställda skattefria julgåvor men en julklapp du ger till dig själv är inte skattefri. Du får inte heller göra avdrag för egna personalfester.
Julgåva i Aktiebolag: Är du ensam anställd i ditt aktiebolag får du ta emot en skattefri julgåva.
En del av våra gåvokort har tillvalet av välgörenhet. Här finns då färdiga paket att välja mellan att skänka till förutbestämda välgörenhetsorganisationer. Detta är för att gåvan fortfarande ska kunna räkna som en skattefri gåva.
Om den anställde själv väljer att skänka sin gåva till välgörenhet och själv väljer till vilken organisation räknas detta som en penninggåva och då blir ej gåvan skattefri.
Ja om ni väljer ett gåvokort som har ett värde om max 440 kr exklusive moms är detta en skattefri julgåva till anställda.
Ni kan även välja ett gåvokort med lägre värde än 440kr.
Administrativa kostnader, emballagekostnader samt leveranskostnader ingår ej i beloppsgränsen för skattefri julgåva.
Då man med ett gåvokort endast kan välja gåvor inom samma momsgrupp samt ur ett begränsat urval och inte bytas mot pengar så räknas detta som en skattefri julgåva.
Ja man får ge sina anställda både en julgåva och ett julbord.
Här är reglerna kring julbord:
En julfest eller ett julbord tillsammans med personalen är en intern representation och klassas som en skattefri förmån för de anställda. För dig som arbetsgivare är måltider som lunch, middag, supé eller annan förtäring inte avdragsgilla.
Vill du däremot bjuda på förfriskningar och enklare förtäring av mindre värde är dessa däremot avdragsgilla. Då får du max göra avdrag på 60 kronor plus moms och person.
Momsen är avdragsgill för representationsmåltiden
Även om avdragsrätten för själva representationsmåltiden inte gäller är däremot momsen för måltiden avdragsgill med max 300 kronor per person. Kostar maten mer än så får du alltså dra av momsen för de första 300 kronorna men inte resten.
Kringkostnader och aktiviteter är avdragsgilla
Har du kringkostnader eller aktiviteter är det avdragsgillt med 180 kronor exkl moms per person och tillfälle. Exempel på kringkostnad kan vara hyra för bord och stolar eller utgifter för musikunderhållning. En aktivitet kan exempelvis vara utgifter för teaterbesök.
Mer om förtäring till personal
Personalfester får inte ordnas mer än två gånger per år för att vara avdragsgilla.
Förfriskningar och annan vardaglig förtäring i samband med arbetet klassas annars som personalvårdsförmåner och är skattefria. Som exempel på sådan förtäring är kaffe, te, smörgås, bulle, dvs allt som inte är en hel måltid. En hel måltid är nämligen en skattepliktig förmån.
Julbord för kunder – Extern representation
Självklart kan du även bjuda kunder på middag inför julen, men då gäller inga avdrag alls. För några år sedan slopades som sagt avdragsrätten för representationsmåltider.
En avdragsgill extern representation ska annars rikta sig till utomstående personer med koppling till företaget och verksamheten och vara ett naturligt led i affärsförhandlingar. Det kan vara utgifter för biljetter till teater, idrottsevenemang eller entréavgifter till olika event.
Du måste kunna uppge syftet med representationen för att upprätthålla eller inleda en affärsförbindelse. Du måste även kunna ange vilka som var med vid representationstillfället.
Jubileumsgåvor är speciella gåvor som ges till anställda när företaget firar stora jubileum som 25, 50, 75 eller 100 år. Värdet på en skattefri jubileumsgåva får inte överstiga 1 650 kronor, inklusive moms.
En skattefri jubileumsgåva kan endast ges till en anställd i samband med företagets 25-årsjubileum eller senare jubileum som nämns tidigare, och detta får endast ske i 25-årsintervaller.
Firar ditt företag 25-årsjubileum eller till och med 50-, 75- eller 100-årsjubileum? Grattis till ett fantastiskt företag! Om du vill fira detta med en jubileumsgåva är denna skattefri upp till 1500 kronor inkl moms. Övriga jubileumstillfällen är dock skattepliktiga.
Minnesgåvor är särskilda gåvor som ges till varaktigt anställda i olika situationer, såsom när en anställd fyller jämna födelsedagar från 50 år och uppåt, har varit anställd i minst 20 år eller när anställningen avslutas.
Dessa gåvor betraktas som skattefria om deras värde inte överstiger 15 000 kronor, inklusive moms, och de kan endast ges vid ett tillfälle utöver när anställningen avslutas.
Det är viktigt att följa dessa riktlinjer för att säkerställa att gåvorna till anställda förblir skattefria och att alla inblandade kan njuta av de speciella stunderna som de representerar
Har en person varit varaktigt anställd en längre tid på ett företag kan du som arbetsgivare ge personen en speciell minnesgåva som är skattefri upp till 15000 kronor inkl moms. Med varaktigt anställd menas att den sammanlagda anställningstiden måste vara minst 6 år. Utöver när en anställd slutar får en arbetsgivare endast ge minnesgåvan vid ett tillfälle.
Minnesgåvans skattefria belopp gäller vid särskilda tillfällen
när en anställning upphör,
efter en längre tids anställning, minst 20 år,
för att fira den anställdes jämna födelsedagar, 50 år och uppåt,
när skattefria minnesgåvor ska ges till styrelseledamöter i aktiebolaget.
Exempel när man kan ge minnesgåvor
Eftersom skattefria minnesgåvor till varje anställd högst får ges vid två tillfällen från samma arbetsgivare och där ett av tillfällena är tänkt att ges när anställningen upphör, finns det bara ett tillfälle kvar att ge en minnesgåva. Har du till exempel en anställd som varit anställd i 20 år kan du inte ge en skattefri minnesgåva när samma person sedan fyller jämt. En av två gåvor är nämligen förbrukade och om du har tänkt ge samma person ytterligare en gåva när anställningen upphör måste du alltså spara den möjligheten till det tillfället.
Har du däremot en anställd som fyller 50 år, men som inte varit varaktigt anställd mer än 6 år, måste du vänta tills person fyller 60 år innan du kan ge personen en minnesgåva när den fyller jämt.
Hela gåvans värde blir skattepliktig om beloppet överskrids
Hela julklappens värde förmånsbeskattas hos den anställde även om värdet på gåvan bara överstiger med en endaste krona. Ett företag för inte heller lyfta moms på kostnaden men blir avdragsgill på samma sätt som lön. Det finns alltså all anledning att hålla sig inom beloppsgränsen för att kunna lyfta momsen och för att slippa betala arbetsgivaravgifter på värdet.
Det finns inga skattefria påskgåvor i likhet med julgåva till personal. Generellt räknas dessa gåvor inte som skattefri. Det kan finnas undantag om det kan gå under skattefri trivselförmån (se nedan) men det finns inget fastställt värde för vad som är mindre värde.
För sommargåva gäller samma som för påskgåva. Det finns inga skattefria sommargåvor. Även här finns det möjlighet att gå under vad som anses vara för personalvård. Vilken summa som är av mindre värde är som sagt inte fastställt.
Det finns tillfällen där en gåva av enklare slag och för mindre värde kan vara lämpligt som en del av personalvård. Denna form av gåvor klassas som en personalvårdsförmån och är skattefria.
Gåvan ska inte vara ersättning för utfört arbete utan är ett sätt för arbetsgivaren att skapa trivsel i arbetet. Det kan också vara en sedvänja inom det yrke eller en verksamhet som bedrivs. Det kan exempelvis vara tillfällen där du vill ge era anställda en liten bukett blommor när de fyller år eller gifter sig. Kravet är dock att denna personalvårdsförmån ges till alla anställda vid deras födelsedagar eller bröllop.
Fick du svar på din fråga? Om inte ni mer än välkomna att kontakta oss på e-mail eller telefon:
Vi hjälper er gärna att hitta den perfekta gåvan till er personal vare sig det är en julgåva eller sommargåva.
Nu kan vi erbjuda dig leverans av gåvokort inom 24 timmar. Detta gäller endast VINGA GÅVOKORT samt med leverans per email, sms eller pdf-filer.
Vinga gåvokort finns i priskklasser från 160 kr till 5000 kr. Du kan även välja Vinga Home där du själv väljer exakt det belopp du önskar på ditt gåvokort.
Efter din beställning skickar vi en bekräftelse och ber er om en lista på email eller mobilnummer samt när ni önskar få dessa levererade.
Skriv en hälsning som ni önskar skicka i era sms eller email.
* Kreditkontroll görs. Går ni inte igenom detta kan vi inte leverera inom 24 timmar utan behöver förskottsbetalning. Vi kontaktar er efter er beställning.
Skriv ett meddelande till oss så hör vi av oss inom kort.
